Tributación de personas morales y personas físicas : impuestos / José Fernando Galindo Alvarado.

Unidad 1: Tributación -- 1.1. Definiciones de tributación ; 1.2. Antecedentes históricos de los impuestos ; 1.2.1. Los impuestos en la antigüedad ; 1.2.2. México ; 1.3. Clasificación de las contribuciones ; 1.4. Elementos de las contribuciones -- Unidad 2: Personas morales -- 2.1. Definiciones de personas morales ; 2.2. Clasificación de las personas morales ; 2.2.1. De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta ; 2.2.2. Otras personas morales dentro de la propia Ley del Impuesto sobre la Renta ; 2.2.3. De acuerdo al Código Civil Federal ; 2.3. Proceso de constitución de una persona moral.

Unidad 3: ISR de personas morales del régimen general de ley -- 3.1. Antecedentes generales del Impuesto Sobre la Renta ; 3.1.1. Antecedentes históricos ; 3.1.2. Estructura de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Disposiciones generales y Elementos del impuesto ; 3.2. Diferentes tipos de ingresos: acumulables, no acumulables, nominales y no ingresos; 3.2.1. Momento de acumulación de los ingresos ; 3.2.2. Ajuste anual por inflación acumulable ; 3.3. Deducciones autorizadas y sus requisitos ; 3.3.1. Conceptos de deducciones autorizadas ; 3.3.2. Determinación del costo de lo vendido ; 3.3.3. Diferencias entre el costo de ventas contable y el fiscal ; 3.3.4. Ajuste anual por in.ación deducible ; 3.3.5. De las inversiones ; 3.3.6. Deducción de inversiones ; 3.4. Pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta y sus modalidades " Artículo 14 LISR" ; 3.4.1. Coeficiente de utilidad ; 3.4.2. Reducción del Impuesto Sobre la Renta ; 3.4.3. Anticipos y rendimientos de sociedades civiles, asociaciones civiles y cooperativas de producción ; 3.5. Cálculo del Impuesto Sobre la Renta del Ejercicio ; 3.5.1. El Ajuste Anual por In.ación Acumulable o Deducible ; 3.5.2. Depreciación Contable y Deducción de Inversiones ; 3.5.3. Utilidad o Pérdida del Ejercicio ; 3.5.4. Disminución de la PTU pagada en el ejercicio ; 3.5.5. Utilidad o Pérdida Fiscal ; 3.5.6. Determinación del Impuesto Sobre la Renta ; 3.5.7. Acreditamiento de Pagos Provisionales ; 3.5.8. Acreditamiento de ISR retenido por Instituciones que componen el sistema .nanciero ; 3.5.9. Conciliación Contable Fiscal ; 3.5.10. Integración de la Ufin del ejercicio y su relación con la Cufin -- Unidad 4: Impuesto al Valor Agregado de personas morales del régimen general ; 4.1 Antecedentes generales del Impuesto al Valor Agregado ; 4.1.1 Antecedentes históricos ; 4.1.2 Estructura de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, disposiciones generales, elementos del impuesto y su traslación -- Unidad 5: Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas ; 5.1. Introducción ; 5.2. Normas jurídicas ; 5.3. Fecha del reparto de utilidades ; 5.4. Quiénes se exceptúan de la obligación de repartir utilidades (artículo 126, LFT)

Parte 2: Tributación de personas físicas -- Estrcutura de las personas físicas -- Ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado -- Ingresos por actividades empresariales y profesionales -- Arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles -- Enajenación de bienes inmuebles -- Adquisición de bienes -- Intereses.

Área de Ciencias Económicas y Administrativas